Marco Jurídico

En lo general, las Sofom como parte de las instituciones que integran el Sistema FINANCIERO en México implicó la reforma, derogación y adición de diversas disposiciones de las siguientes leyes:

• Ley General de Títulos y Operaciones de crédito.
• Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito.
• Ley de Instituciones de Crédito.
• Ley para Regular las Agrupaciones Financieras.
• Ley de Ahorro y Crédito Popular.
• Ley de inversión Extranjera.
• Ley del Impuesto sobre la Renta.
• Ley del Impuesto al Valor Agregado.
• Código Fiscal de la Federación.

De manera específica, la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito, en sus artículos 87 B al 87 Ñ, establece las disposiciones aplicables al funcionamiento de las Sofomes.

“La Institución no requiere de autorización de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, en virtud de que está sujeta a la Supervisión y Vigilancia de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, en materia de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo, para efectos de lo dispuesto por el Artículo 56 de la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito”.